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2012-4-29 23:26 上傳
祝愿所有老人的晚年都幸??鞓?!
【作者:張智威 野村證券中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家】
日本在“二戰(zhàn)”后通過28年時(shí)間建成覆蓋所有國民的養(yǎng)老金體系。隨著經(jīng)濟(jì)泡沫崩潰、人口老齡化問題日益突出,養(yǎng)老金的可持續(xù)性逐漸惡化,政府不得不推行改革,開源節(jié)流,同時(shí)引入更多私人退休金計(jì)劃彌補(bǔ)公共退休金的不足。日本養(yǎng)老金體系發(fā)展的歷史反映了日本經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程和日本經(jīng)濟(jì)決策者關(guān)于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向的戰(zhàn)略思考的轉(zhuǎn)變。
★日本養(yǎng)老金體系發(fā)展的歷史背景
“二戰(zhàn)”后,日本養(yǎng)老金體系發(fā)展的過程經(jīng)歷了兩個(gè)階段,在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展期通過立法逐步擴(kuò)大覆蓋范圍,最終達(dá)到所有國民都受益的程度,成為日本引以為豪的“福利國家”的基礎(chǔ)。
1941年,日本制定了《勞動(dòng)者年金保險(xiǎn)法》,該年金制度只以民間企業(yè)的男性勞動(dòng)者為參保對象。1944年,日本將“勞動(dòng)者年金保險(xiǎn)”改名為“厚生年金保險(xiǎn)”,參保范圍擴(kuò)大到企業(yè)職員和女性勞動(dòng)者。1954年,日本制定了《厚生年金保險(xiǎn)法》,該保險(xiǎn)制度依然不包括農(nóng)林漁業(yè)的從業(yè)人員和個(gè)體經(jīng)營人員等。1959年,日本制定了《國民年金法》,把參保對象擴(kuò)大到農(nóng)林漁業(yè)的從業(yè)人員和個(gè)體經(jīng)營者等自營業(yè)者。
養(yǎng)老金體系在日本經(jīng)濟(jì)最高潮的上世紀(jì)80年代得以進(jìn)一步完善。1986年日本開始實(shí)施《國民年金法》,將國民年金的適用范圍擴(kuò)大至20歲以上、60歲以下的國民均必須參加,將各自獨(dú)立運(yùn)作的公共年金制度整合,設(shè)立一個(gè)一元化的養(yǎng)老金制度。
為什么日本選擇了這條高福利的道路?筆者認(rèn)為有兩個(gè)原因。首先,日本戰(zhàn)后經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的黃金時(shí)代,經(jīng)濟(jì)實(shí)力有所提升,有能力走高福利路線;其次,社會(huì)各界對于日本該往何處去有一定共識(shí),提高社會(huì)福利的聲音得到了越來越多的響應(yīng),歐洲模式的“福利型”國家成為日本希望達(dá)到的目標(biāo)。
★日本養(yǎng)老金體系的結(jié)構(gòu)
日本養(yǎng)老金制度可以分為公共養(yǎng)老金和私人養(yǎng)老金兩部分。公共養(yǎng)老金包括國民年金、厚生年金和共濟(jì)年金。日本法律規(guī)定在日本居住的所有年齡在20歲-60歲的居民(包括外國人)都必須加入國民年金。凡入保25年以上,且年齡超過65歲的老年人均可領(lǐng)取國民養(yǎng)老保險(xiǎn)金。目前,入保國民年金40年的人退休之后每年可以拿到80萬日元左右的養(yǎng)老金(大約折合人民幣6.3萬元)。中央政府承擔(dān)國民年金全部的行政管理費(fèi)用,還負(fù)擔(dān)全部養(yǎng)老金支出的二分之一。厚生年金保險(xiǎn)的對象是正式員工在五人以上企業(yè)單位的雇員,是一種政府強(qiáng)制、受益與收入掛鉤的養(yǎng)老計(jì)劃。企業(yè)和雇員各自承擔(dān)一半養(yǎng)老金支出。共濟(jì)年金涵蓋公務(wù)員、學(xué)校教職員和農(nóng)林漁業(yè)團(tuán)體職員等共濟(jì)組合。中央政府提供厚生年金和共濟(jì)年金的全部行政管理費(fèi)用。
公共養(yǎng)老金都是現(xiàn)收現(xiàn)付制和收益確定型計(jì)劃,即用當(dāng)前參保人的繳費(fèi)來支付退休人員的退休金,退休金給付水平由參保年限和退休前工資收入水平等因素決定。截至2011年3月底,公共保險(xiǎn)金體系參保人數(shù)覆蓋6826萬人,其中包括1938萬名自營業(yè)主、3883萬名私企員工和公務(wù)員等,1005萬名家庭主婦;公共養(yǎng)老金儲(chǔ)備達(dá)到172萬億日元。
★由于低生育率和老齡化問題讓日本的公共養(yǎng)老金系統(tǒng)面臨賬戶入不敷出的風(fēng)險(xiǎn),私人養(yǎng)老金開始得到了較為迅速的發(fā)展。
私人養(yǎng)老金分為企業(yè)型養(yǎng)老金和個(gè)人型養(yǎng)老金。私人養(yǎng)老金享有一定的政府稅收優(yōu)惠,種類較多。其中,國民養(yǎng)老金基金制度于1991年4月實(shí)施,以農(nóng)民和個(gè)體工商戶等自營業(yè)主為對象;退休離職津貼制度將津貼額與工作年限和收入相聯(lián)系,由雇主公司在雇員退休離職時(shí)一次性支付(通常相當(dāng)于38個(gè)月的收入)。因?yàn)樵絹碓蕉嗟墓緩囊淮涡灾С龅耐诵蓦x職津貼計(jì)劃轉(zhuǎn)向年金支出性質(zhì)的養(yǎng)老金計(jì)劃,到1996年提供一次性退休離職津貼計(jì)劃的大公司比例已從1974年的 43%下降至5%;稅收合格養(yǎng)老金制度建立于1962年,目前主要針對中小企業(yè)雇員;厚生年金基金于1966年開始實(shí)施,以大企業(yè)(雇員人數(shù)超過500人)員工為對象。截至2010年末,日本參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的雇員數(shù)量為1697萬人,占厚生年金參保者人數(shù)49.5%。
從2001年開始日本引入了繳費(fèi)確定型(Defined Contribution)養(yǎng)老金計(jì)劃。繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金分為企業(yè)和個(gè)人兩種。參與者可以自由選擇養(yǎng)老金投資哪類渠道(投資信托、銀行存款和保險(xiǎn)產(chǎn)品)。雇員可以選擇是否參加公司提供的繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金計(jì)劃(2012年1月之前僅允許雇主公司為雇員賬戶繳費(fèi),從2012年1月開始雇員也可以向自己的賬戶繳費(fèi),但不得超過公司繳費(fèi)金額)。個(gè)人也可以選擇在證券公司或銀行開立繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金賬戶。不過,個(gè)人不得同時(shí)參加公司和個(gè)人的繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金賬戶,公務(wù)員和家庭主婦不能參加繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金賬戶。
由于起步較晚,截至2009年末,日本的企業(yè)型養(yǎng)老金的規(guī)模約為74萬億日元,其中收益確定型年金規(guī)模為39萬億日元,厚生年金基金規(guī)模為18萬億日元。
★面臨的問題和改革措施
隨著日本經(jīng)濟(jì)奇跡的終結(jié),近年來日本養(yǎng)老金制度可持續(xù)性逐漸下降,迫使日本政府不得不采取改革措施開源節(jié)流,但是由于福利待遇有較高的剛性,很難在短期內(nèi)取得很大變化。
人口結(jié)構(gòu)老齡化是造成日本養(yǎng)老保障體系財(cái)政困境的最根本原因。日本65歲及以上人口占總?cè)丝诘谋壤龔?970年的7%增至2008年的22.2%,是全球人口老齡化水平最高的國家之一。1990年國民年金參保者和養(yǎng)老金領(lǐng)取者的供養(yǎng)比為5∶1,2009年下降為1.8∶1,預(yù)計(jì)到2050年進(jìn)一步下滑為1.3∶1。如此迅速的老齡化顯示養(yǎng)老計(jì)劃不可持續(xù),這使得近年來拒絕加入國民年金者以及拒繳或滯納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的參保者越來越多,2007年合計(jì)共835萬人,因?yàn)榭赡苡腥藭?huì)擔(dān)心即使今天繳費(fèi)將來退休時(shí)也得不到保障。
上世紀(jì)90年代以來,人口快速老齡化和經(jīng)濟(jì)衰退致使日本公共養(yǎng)老金的收支狀況日漸惡化,政府被迫多次實(shí)施養(yǎng)老制度改革。2000年3月,日本政府頒布《厚生年金保險(xiǎn)法》、《國民年金法》等七部有關(guān)養(yǎng)老金制度改革的法案,通過延長繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年齡等手段開源,通過提高厚生養(yǎng)老金的給付年齡等手段節(jié)流(2013年至2025年,逐步將領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡從60歲提高到65歲)。
雖然歷經(jīng)多年改革,財(cái)政問題依然是當(dāng)前日本政府所面臨的一大挑戰(zhàn)。日本首相曾經(jīng)說過,如果不實(shí)行全面稅收體制改革,日本債務(wù)占GDP比率幾年后可能超過200%。當(dāng)前由于日本國債大部分由國內(nèi)居民和機(jī)構(gòu)持有,所以問題尚未達(dá)到火燒眉毛的程度,但是長期來看日本經(jīng)濟(jì)將面臨較大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。政府考慮提高消費(fèi)稅來支撐財(cái)政,但是這一政策自然而然激起了反對聲音。
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