【養(yǎng)老年金】談日本養(yǎng)老金體系的建立

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祝愿所有老人的晚年都幸福快樂！



【作者：張智威  野村證券中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家】
       日本在“二戰(zhàn)”后通過28年時(shí)間建成覆蓋所有國民的養(yǎng)老金體系。隨著經(jīng)濟(jì)泡沫崩潰、人口老齡化問題日益突出，養(yǎng)老金的可持續(xù)性逐漸惡化，政府不得不推行改革，開源節(jié)流，同時(shí)引入更多私人退休金計(jì)劃彌補(bǔ)公共退休金的不足。日本養(yǎng)老金體系發(fā)展的歷史反映了日本經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程和日本經(jīng)濟(jì)決策者關(guān)于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向的戰(zhàn)略思考的轉(zhuǎn)變。


★日本養(yǎng)老金體系發(fā)展的歷史背景
       “二戰(zhàn)”后，日本養(yǎng)老金體系發(fā)展的過程經(jīng)歷了兩個(gè)階段，在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展期通過立法逐步擴(kuò)大覆蓋范圍，最終達(dá)到所有國民都受益的程度，成為日本引以為豪的“福利國家”的基礎(chǔ)。


       1941年，日本制定了《勞動者年金保險(xiǎn)法》，該年金制度只以民間企業(yè)的男性勞動者為參保對象。1944年，日本將“勞動者年金保險(xiǎn)”改名為“厚生年金保險(xiǎn)”，參保范圍擴(kuò)大到企業(yè)職員和女性勞動者。1954年，日本制定了《厚生年金保險(xiǎn)法》，該保險(xiǎn)制度依然不包括農(nóng)林漁業(yè)的從業(yè)人員和個(gè)體經(jīng)營人員等。1959年，日本制定了《國民年金法》，把參保對象擴(kuò)大到農(nóng)林漁業(yè)的從業(yè)人員和個(gè)體經(jīng)營者等自營業(yè)者。


       養(yǎng)老金體系在日本經(jīng)濟(jì)最高潮的上世紀(jì)80年代得以進(jìn)一步完善。1986年日本開始實(shí)施《國民年金法》，將國民年金的適用范圍擴(kuò)大至20歲以上、60歲以下的國民均必須參加，將各自獨(dú)立運(yùn)作的公共年金制度整合，設(shè)立一個(gè)一元化的養(yǎng)老金制度。


       為什么日本選擇了這條高福利的道路？筆者認(rèn)為有兩個(gè)原因。首先，日本戰(zhàn)后經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的黃金時(shí)代，經(jīng)濟(jì)實(shí)力有所提升，有能力走高福利路線；其次，社會各界對于日本該往何處去有一定共識，提高社會福利的聲音得到了越來越多的響應(yīng)，歐洲模式的“福利型”國家成為日本希望達(dá)到的目標(biāo)。


★日本養(yǎng)老金體系的結(jié)構(gòu)
       日本養(yǎng)老金制度可以分為公共養(yǎng)老金和私人養(yǎng)老金兩部分。公共養(yǎng)老金包括國民年金、厚生年金和共濟(jì)年金。日本法律規(guī)定在日本居住的所有年齡在20歲－60歲的居民（包括外國人）都必須加入國民年金。凡入保25年以上,且年齡超過65歲的老年人均可領(lǐng)取國民養(yǎng)老保險(xiǎn)金。目前，入保國民年金40年的人退休之后每年可以拿到80萬日元左右的養(yǎng)老金（大約折合人民幣6.3萬元）。中央政府承擔(dān)國民年金全部的行政管理費(fèi)用，還負(fù)擔(dān)全部養(yǎng)老金支出的二分之一。厚生年金保險(xiǎn)的對象是正式員工在五人以上企業(yè)單位的雇員，是一種政府強(qiáng)制、受益與收入掛鉤的養(yǎng)老計(jì)劃。企業(yè)和雇員各自承擔(dān)一半養(yǎng)老金支出。共濟(jì)年金涵蓋公務(wù)員、學(xué)校教職員和農(nóng)林漁業(yè)團(tuán)體職員等共濟(jì)組合。中央政府提供厚生年金和共濟(jì)年金的全部行政管理費(fèi)用。


       公共養(yǎng)老金都是現(xiàn)收現(xiàn)付制和收益確定型計(jì)劃，即用當(dāng)前參保人的繳費(fèi)來支付退休人員的退休金，退休金給付水平由參保年限和退休前工資收入水平等因素決定。截至2011年3月底，公共保險(xiǎn)金體系參保人數(shù)覆蓋6826萬人，其中包括1938萬名自營業(yè)主、3883萬名私企員工和公務(wù)員等，1005萬名家庭主婦；公共養(yǎng)老金儲備達(dá)到172萬億日元。


★由于低生育率和老齡化問題讓日本的公共養(yǎng)老金系統(tǒng)面臨賬戶入不敷出的風(fēng)險(xiǎn)，私人養(yǎng)老金開始得到了較為迅速的發(fā)展。
       私人養(yǎng)老金分為企業(yè)型養(yǎng)老金和個(gè)人型養(yǎng)老金。私人養(yǎng)老金享有一定的政府稅收優(yōu)惠，種類較多。其中，國民養(yǎng)老金基金制度于1991年4月實(shí)施，以農(nóng)民和個(gè)體工商戶等自營業(yè)主為對象；退休離職津貼制度將津貼額與工作年限和收入相聯(lián)系，由雇主公司在雇員退休離職時(shí)一次性支付（通常相當(dāng)于38個(gè)月的收入）。因?yàn)樵絹碓蕉嗟墓緩囊淮涡灾С龅耐诵蓦x職津貼計(jì)劃轉(zhuǎn)向年金支出性質(zhì)的養(yǎng)老金計(jì)劃，到1996年提供一次性退休離職津貼計(jì)劃的大公司比例已從1974年的 43％下降至5％；稅收合格養(yǎng)老金制度建立于1962年，目前主要針對中小企業(yè)雇員；厚生年金基金于1966年開始實(shí)施，以大企業(yè)（雇員人數(shù)超過500人）員工為對象。截至2010年末，日本參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的雇員數(shù)量為1697萬人，占厚生年金參保者人數(shù)49.5％。


       從2001年開始日本引入了繳費(fèi)確定型（Defined Contribution）養(yǎng)老金計(jì)劃。繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金分為企業(yè)和個(gè)人兩種。參與者可以自由選擇養(yǎng)老金投資哪類渠道（投資信托、銀行存款和保險(xiǎn)產(chǎn)品）。雇員可以選擇是否參加公司提供的繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金計(jì)劃（2012年1月之前僅允許雇主公司為雇員賬戶繳費(fèi)，從2012年1月開始雇員也可以向自己的賬戶繳費(fèi)，但不得超過公司繳費(fèi)金額）。個(gè)人也可以選擇在證券公司或銀行開立繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金賬戶。不過，個(gè)人不得同時(shí)參加公司和個(gè)人的繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金賬戶，公務(wù)員和家庭主婦不能參加繳費(fèi)確定型養(yǎng)老金賬戶。


       由于起步較晚，截至2009年末,日本的企業(yè)型養(yǎng)老金的規(guī)模約為74萬億日元，其中收益確定型年金規(guī)模為39萬億日元，厚生年金基金規(guī)模為18萬億日元。


★面臨的問題和改革措施
       隨著日本經(jīng)濟(jì)奇跡的終結(jié)，近年來日本養(yǎng)老金制度可持續(xù)性逐漸下降，迫使日本政府不得不采取改革措施開源節(jié)流，但是由于福利待遇有較高的剛性，很難在短期內(nèi)取得很大變化。


       人口結(jié)構(gòu)老齡化是造成日本養(yǎng)老保障體系財(cái)政困境的最根本原因。日本65歲及以上人口占總?cè)丝诘谋壤龔?970年的7％增至2008年的22.2％，是全球人口老齡化水平最高的國家之一。1990年國民年金參保者和養(yǎng)老金領(lǐng)取者的供養(yǎng)比為5∶1，2009年下降為1.8∶1,預(yù)計(jì)到2050年進(jìn)一步下滑為1.3∶1。如此迅速的老齡化顯示養(yǎng)老計(jì)劃不可持續(xù)，這使得近年來拒絕加入國民年金者以及拒繳或滯納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的參保者越來越多，2007年合計(jì)共835萬人，因?yàn)榭赡苡腥藭?dān)心即使今天繳費(fèi)將來退休時(shí)也得不到保障。


       上世紀(jì)90年代以來，人口快速老齡化和經(jīng)濟(jì)衰退致使日本公共養(yǎng)老金的收支狀況日漸惡化，政府被迫多次實(shí)施養(yǎng)老制度改革。2000年3月，日本政府頒布《厚生年金保險(xiǎn)法》、《國民年金法》等七部有關(guān)養(yǎng)老金制度改革的法案，通過延長繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年齡等手段開源，通過提高厚生養(yǎng)老金的給付年齡等手段節(jié)流（2013年至2025年，逐步將領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡從60歲提高到65歲）。


       雖然歷經(jīng)多年改革，財(cái)政問題依然是當(dāng)前日本政府所面臨的一大挑戰(zhàn)。日本首相曾經(jīng)說過，如果不實(shí)行全面稅收體制改革，日本債務(wù)占GDP比率幾年后可能超過200％。當(dāng)前由于日本國債大部分由國內(nèi)居民和機(jī)構(gòu)持有，所以問題尚未達(dá)到火燒眉毛的程度，但是長期來看日本經(jīng)濟(jì)將面臨較大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。政府考慮提高消費(fèi)稅來支撐財(cái)政，但是這一政策自然而然激起了反對聲音。
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建立【こんりゅう】konnryuu  >>>>>>修建;興建
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構(gòu)造【こうぞう】kouzou  >>>>>>結(jié)構(gòu)，構(gòu)造
行政【ぎょうせい】gyousei  >>>>>>行政(與司法、立法并行的國家作用之一)
管理【かんり】kannri  >>>>>>管理，保管
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